संपत्ति पर वापसी
संपत्ति कैलकुलेटर पर लौटें
निर्देश: आप नीचे दिए गए फॉर्म में शुद्ध आय और वर्तमान कुल संपत्तियों को प्रदान करके संपत्ति कैलकुलेटर \((ROA)\) पर इस वापसी का उपयोग कर सकते हैं:
संपत्ति कैलकुलेटर पर लौटें
के बारे में अधिक संपत्ति पर वापसी तो आप इस सॉल्वर द्वारा प्रदान किए गए परिणामों का बेहतर उपयोग कर सकते हैं।संपत्ति पर वापसी \((ROA)\) कुल संपत्ति के लिए शुद्ध आय का अनुपात है।यह अनुपात लाभप्रदता माप है, और यह इंगित करता है कि शुद्ध आय में कितने डॉलर एक फर्म के पास कुल संपत्ति में प्रत्येक $ 1 के लिए है।आरओए की गणना करने के लिए, हम निम्नलिखित सूत्र का उपयोग करते हैं:
संपत्ति पर अच्छी वापसी क्या है?सामान्य शब्दों में, सबसे बड़ा, बेहतर।एक उच्च आरओए का मतलब है कि प्रबंधन टीम फर्म की संपत्ति से आय बनाने में सक्षम है।
संपत्ति पर वापसी (आरओए) संपत्ति प्रबंधन में दक्षता को मापने के लिए एक बहुत ही उपयोग किया जाने वाला वित्तीय अनुपात है।आप हमारी साइट में कई अन्य वित्तीय अनुपात कैलकुलेटर ढूंढ सकते हैं, जिनमें शामिल हैं वर्धमान अनुपत , त्वरित अनुपत , हमारी प्राप्य में दीन की बिका , और हमारा इनवेंटरी कारबार कैलकुलेटर।
एक फर्म के लिए संपत्ति पर वापसी के बारे में जांच करते समय देखने के लिए एक और दिलचस्प उपाय है कुल सुस्पति की माता
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कुल संपत्ति पर रिटर्न एक व्यवसाय की कमाई की तुलना उसमें निवेश की गई कुल संपत्ति से करता है। यह उपाय इंगित करता है कि क्या प्रबंधन किसी व्यवसाय के लिए उचित रिटर्न उत्पन्न करने के लिए संपत्ति का प्रभावी ढंग से उपयोग कर सकता है, न कि कराधान या वित्तपोषण के मुद्दों के प्रभाव सहित।
कुल संपत्ति पर रिटर्न की गणना ब्याज और करों (ईबीआईटी) से पहले की कमाई है, जो बैलेंस शीट पर सूचीबद्ध कुल संपत्ति के आंकड़े से विभाजित है। परिचालन आय पर ध्यान केंद्रित करने के लिए शुद्ध लाभ के बजाय EBIT आंकड़े का उपयोग किया जाता है। सूत्र है:
ब्याज और करों से पहले की कमाई ÷ कुल संपत्ति = कुल संपत्ति पर वापसी
उदाहरण के लिए, एबीसी इंटरनेशनल $ 100,000 के शुद्ध लाभ की रिपोर्ट करता है। इस आंकड़े में $ 12,000 का ब्याज व्यय और $ 28,000 का आयकर शामिल है। जब इन दोनों खर्चों को वापस जोड़ दिया जाता है, तो कंपनी का EBIT $140,000 हो जाता है। कंपनी की कुल संपत्ति का आंकड़ा $4,000,000 है। इसलिए, कुल संपत्ति पर वापसी है:
$140,000 EBIT $4,000,000 कुल संपत्ति = 3.5% कुल संपत्ति पर वापसी
कुल संपत्ति का आंकड़ा कॉन्ट्रा खातों में शामिल है, जिसका अर्थ है कि संचित मूल्यह्रास और संदिग्ध खातों के लिए भत्ता बैलेंस शीट पर संपत्ति की सकल राशि से घटाया जाता है।
अवधारणा तुलना उद्देश्यों के लिए उपयोगी है। उदाहरण के लिए, एक बाहरी विश्लेषक एक ही उद्योग में कई प्रतिस्पर्धियों की कुल संपत्ति पर वापसी की तुलना यह निर्धारित करने के लिए कर सकता है कि कमाई की तुलना में कौन सबसे कुशल संपत्ति उपयोग की रिपोर्ट कर रहा है।
आंतरिक रूप से, अवधारणा का उपयोग विस्तृत जांच के लिए आधार के रूप में किया जा सकता है कि कौन सी संपत्ति अनुत्पादक हो रही है और इसलिए इसका निपटान किया जाना चाहिए। यह कार्यशील पूंजी निवेश की एक परीक्षा भी ले सकता है, यह देखने के लिए कि क्या कार्यशील पूंजी की मात्रा को कम करने के लिए परिचालन नीतियों को समायोजित किया जा सकता है।
इस माप के साथ एक चिंता यह है कि भाजक बाजार मूल्यों के बजाय पुस्तक मूल्यों से प्राप्त होता है। यह विशेष रूप से चिंता का विषय है जब किसी व्यवसाय का अचल संपत्तियों में एक बड़ा निवेश होता है जिसका मूल्य उनके रिपोर्ट किए गए बुक वैल्यू से अधिक होता है। इस मामले में, कुल संपत्ति पर परिकलित प्रतिफल वास्तव में स्थिति से अधिक है, क्योंकि हर बहुत कम है।
इस माप के साथ एक और चिंता यह है कि यह इस बात पर ध्यान केंद्रित नहीं करता कि परिसंपत्तियों का वित्त पोषण कैसे किया गया। यदि कोई व्यवसाय अपनी संपत्ति खरीदने के लिए उच्च लागत वाले ऋण का उपयोग करता है, तो कुल संपत्ति पर प्रतिफल अनुकूल हो सकता है, जबकि व्यवसाय वास्तव में ऋण पर चूक करने का जोखिम रखता है।
कुल संपत्ति पर वापसी (रोटा)
कुल संपत्ति (आरओटीए) पर वापसी एक ऐसा अनुपात है जो ब्याज और करों (ईबीआईटी) से पहले कंपनी की कमाई को उसकी कुल शुद्ध संपत्ति के सापेक्ष मापता है । इसे शुद्ध आय और कुल औसत परिसंपत्तियों के बीच अनुपात के रूप में परिभाषित किया जाता है, या किसी कंपनी की कुल संपत्ति की औसत की तुलना में वित्तीय और परिचालन आय की मात्रा एक वित्तीय वर्ष में प्राप्त होती है।
अनुपात को इस बात का सूचक माना जाता है कि कोई कंपनी अपनी संपत्ति का उपयोग कमाई उत्पन्न करने के लिए कितना प्रभावी ढंग से कर रही है । समान कंपनियों की तुलना में कर या वित्तपोषण अंतर के प्रभाव के बिना मीट्रिक कमाई पर ध्यान केंद्रित रखने के लिए शुद्ध लाभ के बजाय EBIT का उपयोग किया जाता है।
चाबी छीन लेना
- कुल संपत्ति पर वापसी से पता चलता है कि कोई कंपनी अपनी संपत्ति का उपयोग कमाई उत्पन्न करने के लिए कितनी संपत्ति पर वापसी प्रभावी रूप से करती है।
- ROTA मीट्रिक का उपयोग यह निर्धारित करने के लिए किया जा सकता है कि कौन सी कंपनियां अपनी कमाई के साथ तुलना में अपनी संपत्ति के सबसे कुशल उपयोग की रिपोर्ट कर रही हैं।
- रोटा के बारे में कुछ चिंता उनके बाजार मूल्य के बजाय कुल संपत्ति के पुस्तक मूल्य पर भरोसा करने के बारे में मौजूद है, एक रिटर्न दे रही है जो वास्तविकता से अधिक होना चाहिए।
कुल आस्तियों पर रिटर्न को समझना
अपनी संपत्ति के अनुपात में कंपनी की कमाई जितनी अधिक होगी (और इस गणना से अधिक गुणांक), उतनी ही प्रभावी रूप से कंपनी अपनी परिसंपत्तियों का उपयोग करने के लिए कहा जाता है। ROTA, प्रतिशत या दशमलव के रूप में व्यक्त किया जाता है, संगठन में निवेश किए गए प्रत्येक डॉलर से कितना पैसा उत्पन्न होता है, इसकी जानकारी देता है।
यह संगठन को अपने संसाधनों और उसकी आय के बीच के संबंध संपत्ति पर वापसी को देखने की अनुमति देता है, और यह निर्धारित करने के लिए तुलना का एक बिंदु प्रदान कर सकता है कि क्या कोई संगठन अपनी संपत्तियों का उपयोग कम या ज्यादा प्रभावी रूप से पहले की तुलना में कर रहा है। जिन परिस्थितियों में कंपनी द्वारा निवेश किए गए प्रत्येक डॉलर के लिए एक नया डॉलर कमाता है, आरओटीए को एक या 100 प्रतिशत कहा जाता है।
कुल संपत्ति पर रिटर्न के लिए सूत्र – ROTA है
ROTA की गणना करने के लिए, किसी दिए गए वर्ष में औसत कुल संपत्ति या डेटा उपलब्ध होने पर बारह महीने की अवधि के लिए शुद्ध आय को विभाजित करें। उसी अनुपात को लाभ मार्जिन और कुल संपत्ति कारोबार के उत्पाद के रूप में भी दर्शाया जा सकता है।
रोटा की गणना कैसे करें
ROTA की गणना करने के लिए, कंपनी के आय विवरण से शुद्ध आय का आंकड़ा प्राप्त करें, और फिर उस वर्ष के दौरान दिए गए ब्याज और / या करों को वापस जोड़ें। परिणामी संख्या परिणाम कंपनी का EBIT है।
ईबीआईटी संख्या तो कमाई है कि कंपनी ने अपने बही-खातों में संपत्ति के प्रत्येक डॉलर के लिए उत्पन्न किया है दिखाने के लिए कंपनी की कुल निवल संपत्ति से विभाजित किया जाना चाहिए।
कुल संपत्ति में इस अनुपात के लिए नियंत्रण खाते शामिल हैं, जिसका अर्थ है कि संदिग्ध खातों के लिए भत्ता और संचित मूल्यह्रास दोनों अनुपात की गणना करने से पहले कुल संपत्ति संतुलन से घटाए जाते हैं।
कुल आस्तियों (आरओटीए) पर रिटर्न के उपयोग की सीमाएं
समय के साथ, किसी संपत्ति का मूल्य कम या बढ़ सकता है। अचल संपत्ति के मामले में, संपत्ति का मूल्य बढ़ सकता है। दूसरी ओर, व्यवसाय के अधिकांश यांत्रिक टुकड़े, जैसे वाहन या अन्य मशीनरी, आमतौर पर पहनने और आंसू के रूप में समय के साथ मूल्यह्रास करते हैं और उनके मूल्य को प्रभावित करते हैं।
चूंकि ROTA सूत्र बैलेंस शीट से परिसंपत्तियों के पुस्तक मूल्यों का उपयोग करता है, इसलिए यह निश्चित परिसंपत्तियों के वास्तविक बाजार मूल्य को महत्वपूर्ण रूप से समझ सकता है। यह एक उच्च अनुपात परिणाम की ओर जाता है जो कुल परिसंपत्तियों पर एक रिटर्न दिखाता है जो इससे अधिक होना चाहिए क्योंकि हर (कुल संपत्ति) बहुत कम है।
एक और सीमा यह है कि अनुपात वित्तपोषित परिसंपत्तियों के साथ कैसे काम करता है। यदि किसी परिसंपत्ति को खरीदने के लिए ऋण का उपयोग किया गया था, तो आरओटीए अनुकूल दिख सकता है, जबकि कंपनी को वास्तव में अपने ब्याज व्यय का भुगतान करने में परेशानी हो सकती है।
वर्तमान में वित्तीय संस्थान को दी जा रही ब्याज दर के लिए लेखांकन करते समय अनुपात इनपुट को परिसंपत्तियों के कार्यात्मक मूल्यों को प्रतिबिंबित करने के लिए समायोजित किया जा सकता है । उदाहरण के लिए, यदि किसी परिसंपत्ति को 5% की ब्याज दर के साथ ऋण से धन प्राप्त किया गया था और संबद्ध संपत्ति पर लाभ 20% था, तो समायोजित ROTA 15% होगा।
चूंकि कई नई कंपनियों के पास अपनी संपत्ति के साथ उच्च मात्रा में ऋण जुड़ा हुआ है, इसलिए ये समायोजन निवेशकों की नजर में व्यवसाय को कम आकर्षक बना सकते हैं। एक बार जब वे ऋण स्पष्ट होने लगते हैं, तो ROTA उसी के अनुसार सुधार करती दिखाई देगी।
संपत्ति पर वापसी
यह संख्या आपको बताती है कि कंपनी उसके पास क्या कर सकती है, यानी उसके द्वारा नियंत्रित प्रत्येक डॉलर की संपत्ति से उन्हें कितने डॉलर की कमाई होती है। समान उद्योग में प्रतिस्पर्धी कंपनियों की तुलना करने के लिए यह एक उपयोगी संख्या है। विभिन्न उद्योगों में संख्या व्यापक रूप से भिन्न होगी। संपत्ति पर वापसी कंपनी की पूंजी की तीव्रता का संकेत देती है , जो उद्योग पर निर्भर करेगी; जिन कंपनियों को बड़े प्रारंभिक निवेश की आवश्यकता होती है, उन्हें आम संपत्ति पर वापसी तौर पर संपत्ति पर कम रिटर्न मिलता है। 5% से अधिक आरओए आमतौर पर अच्छे माने जाते हैं।
ड्यू पोंट आइडेंटिटी का उपयोग करते हुए वित्तीय विश्लेषण में उपयोग किए जाने वाले तत्वों में से एक संपत्ति पर वापसी है ।
संपत्ति पर वापसी (आरओए)
रिटर्न ऑन एसेट्स (आरओए) एक संकेतक है कि कंपनी अपनी कुल संपत्ति के सापेक्ष कितनी लाभदायक है। आरओए एक प्रबंधक देता है,इन्वेस्टर, या विश्लेषक एक विचार है कि किसी कंपनी का प्रबंधन अपनी संपत्ति का उपयोग करने के लिए कितना कुशल हैआय.
प्रतिफल जितना अधिक होगा, आर्थिक संसाधनों के उपयोग में उतना ही अधिक उत्पादक और कुशल प्रबंधन होगा। संपत्ति अनुपात पर वापसी, जिसे अक्सर कुल संपत्ति पर वापसी कहा जाता है, एक लाभप्रदता अनुपात है जो शुद्ध को मापता हैआय कुल संपत्ति द्वारा औसत कुल संपत्ति की शुद्ध आय की तुलना करके एक अवधि के दौरान उत्पादित।
दूसरे शब्दों में, संपत्ति अनुपात या आरओए पर वापसी यह मापती है कि एक कंपनी एक अवधि के दौरान मुनाफे का उत्पादन करने के लिए अपनी संपत्ति का कितनी कुशलता से प्रबंधन कर सकती है।
आरओए फॉर्मूला
संपत्ति पर रिटर्न प्रतिशत के रूप में प्रदर्शित किया जाता है और इसकी गणना इस प्रकार की जाती है:
बुनियादी शब्दों में, आरओए आपको बताता है कि निवेश से कितनी कमाई हुईराजधानी (संपत्तियां)।
आरओए गणना उदाहरण
उपरोक्त उदाहरण से, संपत्ति के रिटर्न के उदाहरण पर एक नज़र डालते हैं:
मान लें कि आपका व्यवसाय चिकित्सा उद्योग में है, और औसत आरओए 20.00% है। आपके व्यवसाय, XYZ कंपनी की शुद्ध आय रु. 25,00 है,000. आपकी कुल संपत्ति रु.1,00,00,000 के बराबर है।
आपका आरओए 25% है, जो उद्योग के औसत 20.00% से थोड़ा ऊपर है।
यदि आप अपना आरओए बढ़ाना चाहते हैं, तो आपकी शुद्ध आय और कुल संपत्ति समान मूल्यों के बराबर होनी चाहिए।
आरओए का लाभ
- ROA प्रतिशत बताता है कि आपका व्यवसाय कितनी अच्छी तरह इसका प्रबंधन करता हैबैलेंस शीट लाभ उत्पन्न करने के लिए।
- अपने व्यापार आरओए की तुलना अन्य व्यवसाय के साथ करने से आपको अपनी वर्तमान स्थिति और संभावित भविष्य के विकास को निर्धारित करने में मदद मिल सकती है।
- आरओए भविष्य के व्यावसायिक प्रदर्शन को बेहतर बनाने में मदद करता है (जैसे, मुनाफा बढ़ाना)।
- इससे निवेशकों को यह पता चलता है कि आपका व्यवसाय धन को आय में कितनी अच्छी तरह परिवर्तित करता है।
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